Komerční zdravotní pojištění OSVČ

Veřejné vs. komerční zdravotní pojištění OSVČ

Každá OSVČ v České republice má ze zákona povinnost být účastna veřejného zdravotního pojištění a odvádět na něj měsíční zálohy. Výše zálohy se odvíjí od vyměřovacího základu — u začínajících OSVČ s hlavní samostatnou výdělečnou činností platí minimálně minimální záloha stanovenou příslušnou zdravotní pojišťovnou pro daný rok. Toto povinné pojištění hradí ambulantní a nemocniční péči v rozsahu stanoveném zákonem.

Komerční zdravotní pojištění je smluvní produkt soukromé pojišťovny, který povinné veřejné pojištění nedoplňuje ani nenahrazuje — jde vedle něj. Kryje situace, které veřejný systém buď nehradí vůbec, nebo hradí jen částečně. Nejčastěji jde o:

výplatu denního odškodného při pracovní neschopnosti (nemocenské — OSVČ ho ze standardního pojištění nemají, pokud si ho samy nesjednají)
úrazové pojištění s jednorázovým odškodněním nebo trvalými následky
připojištění na nadstandardní zdravotní péči, soukromé kliniky nebo zubní péči
cestovní zdravotní pojištění pro výjezdy mimo EU

Základní orientaci v povinnostech OSVČ vůči státnímu systému nabízí ČSSZ — sekce OSVČ a přehled dávek a povinností pak Ministerstvo práce a sociálních věcí. Obecný přehled pojistných produktů pro OSVČ najdete na stránce Sociální a zdravotní pojištění pro OSVČ.

Kdy má smysl si připlatit

Komerční zdravotní pojištění není pro každou OSVČ stejně přínosné. Přínos závisí zejména na profesi, struktuře příjmů a tom, zda máte dobrovolně sjednané nemocenské pojištění u ČSSZ.

Kdy to má smysl

Pracujete v rizikové profesi nebo manuálním řemesle, kde úraz nebo zdravotní omezení reálně ohrozí příjmy (řemeslníci, stavbaři, elektrikáři, řidiči).
Jste samoživitel nebo samoživitelka bez záložního příjmu domácnosti — výpadek příjmu byste nesli sami.
Máte dlouhodobou zakázku nebo stálé odběratele, kde přerušení výkonu práce znamená smluvní sankce nebo ztrátu klienta.
Pojistná událost by mohla ohrozit splácení existujícího úvěru nebo leasingu.
Potřebujete cestovní pojištění nad rámec povinného základu pro výjezdy mimo EU nebo mimo rozsah EHIC.

Kdy raději ne

Vaše profese je administrativní nebo lze praktikovat na dálku bez fyzické přítomnosti -- riziko výpadku práce je nízké.
Máte již dobrovolné nemocenské pojištění u ČSSZ a tvořenou finanční rezervu na 3--6 měsíců výdajů.
Pojistné by zvýšilo fixní náklady nad úroveň, kterou aktuální cash flow bez napětí unese.
Pojišťujete se redundantně -- například máte životní pojistku se zdravotní složkou i oddělené zdravotní připojištění.

Obecně platí: komerční zdravotní pojištění má smysl tehdy, kdy konkrétní riziko je reálné a výpadek příjmu by byl pro vaše podnikání nebo domácnost fatální. Jako prevence nebo součást finančního plánování funguje, jako marketingový produkt, který podepisujete bez analýzy potřeb, smysl nemá.

Jak se pojistné projeví v daňové evidenci

Komerční zdravotní pojistné u OSVČ není daňově uznatelným výdajem podle zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, pokud je sjednáno na osobní, nikoliv pracovněprávní pojištění zaměstnanců. OSVČ si pojistné platí ze svého soukromého příjmu, nikoliv jako náklad podnikání.

Výjimka nastává, pokud OSVČ v rámci svého podnikání pojišťuje zaměstnance — v takovém případě mohou být příspěvky za určitých podmínek daňově uznatelné. Pro vlastní pojistku OSVČ jako fyzické osoby toto pravidlo neplatí.

Do cash flow se pojistné promítá jako pravidelný fixní výdaj. Při vedení daňové evidence nebo uplatňování skutečných výdajů je nutno pojistné evidovat jako osobní výdaj mimo daňové náklady. Při paušálních výdajích se otázka evidence nevztahuje — příjmy a výdaje se nespecifikují, paušál pokrývá vše. Zde ale platí: celkové disponibilní příjmy po odečtení povinných odvodů a fixních výdajů (včetně pojistného) jsou nižší, než ukazuje základ daně.

Jak na to banka pohlíží při žádosti o úvěr

Banka komerční zdravotní pojistku samostatně jako bonitní faktor neocení — není to aktiva ani doložitelný příjem. Pojistka ale vstupuje do úvěrového posouzení nepřímo, dvěma způsoby:

1. Zvyšuje fixní výdaje domácnosti. Banka při výpočtu disponibilního příjmu odečítá od čistého příjmu OSVČ veškeré fixní závazky — nájem nebo hypoteční splátku, pojistné, zálohy SP a ZP, leasingové splátky, stávající úvěry. Komerční pojistné tak snižuje maximální splátku, na kterou banka žadatele uzná.

2. U rizikových profesí může být absenci pojistky vnímáno jako rizikový faktor. Pokud OSVČ pracuje v oboru s vysokým úrazovým rizikem a nemá žádné krytí výpadku příjmu (ani nemocenské u ČSSZ, ani komerční pojistku), banka může při posouzení životních pojistek nebo investičních úvěrů požadovat sjednání pojistky jako podmínku. Toto se týká zejména úvěrů s delší dobou splatnosti, kde banka nese riziko dlouhodobé platební neschopnosti žadatele.

Výhody

Krytí výpadku příjmu při pracovní neschopnosti, pokud je sjednáno příslušné denní odškodné.
Jednorazové odskodneni pri urazu nebo trvale nasledky -- relevantni pro rucni remesla.
Soukroma zdravotni pece bez cekacich dob v situacich, kdy cas ma hodnotu.
Pro nektere banky signal zodpovedneho rizikoveho planovani pri zadosti o dlouhodoby uver.

Nevýhody

Pojistne zvysuje fixni vydaje a snizuje disponibilni prijem uznavany bankou.
Neni danove uznatelny vydaj pro OSVC jako fyzicku osobu.
Nechrání pred bonitnimi problemy -- zaznamy v registrech, CSSZ dluh, insolvenci.
Kryti casto obsahuje cekaciou dobu (typicky 3--6 mesicu), ktera vylucuje pojisteni existujicich zdravotnich stavu.
Nenahrazuje dobrovolne nemocenske pojisteni u CSSZ -- jsou to odlisne produkty.

Pasti a výluky, které smlouva často neuvádí prominentně

Komerční zdravotní pojistky se liší produkt od produktu. Před podpisem smlouvy je nutno zkontrolovat alespoň tyto body:

Čekací doba. Většina pojistek obsahuje čekací dobu 3 až 6 měsíců od sjednání. Po tuto dobu nárok na pojistné plnění nevzniká. Pokud si pojistku sjednáte krátce před očekávaným zdravotním výdajem, plnění nedostanete.

Výluky pro preexistující onemocnění. Chronická onemocnění, která jste měli již před sjednáním pojistky, jsou zpravidla vyloučena z pojistného krytí buď úplně, nebo po omezenou dobu. Tato výluka se v pojistných podmínkách označuje jako výluka pro preexistující zdravotní stav.

Denní odškodné vs. fixní plnění. Produkty se liší v tom, zda platí denní odškodné po dobu pracovní neschopnosti, nebo jednorazové plnění při diagnostikované diagnóze. Pro OSVČ je typicky výhodnější denní odškodné, které nahrazuje chybějící příjem — ale jeho výše musí odpovídat skutečnému výpadku.

Výluky pro sporty a rizikové aktivity. Pojistky pro manuální řemeslníky nebo lidi pracující ve výšce mohou pracovní úraz řadit mezi standardní krytí, ale mnohé pojistky mají výluky pro adrenalinové sporty nebo aktivity mimo pracovní dobu. Smlouva definuje, co je „práce" a co „volný čas".

Pokud zvažujete sjednání komerčního zdravotního pojištění a souběžně žádáte o úvěr, ověřte, jak nové fixní náklady změní váš disponibilní příjem. Celkový přehled bonitního posouzení OSVČ najdete na stránce Pojištění a bonita OSVČ.

Často kladené otázky

Snizuje pojistne zaklad dane u OSVC?: Ne. Komerci zdravotni pojistne sjednane OSVC jako fyzickou osobou neni danove uznatelnym vydajem podle zakona c. 586/1992 Sb. o danich z prijmu. Na rozdil od povinnych odvodu na socialni a zdravotni pojisteni, ktere se odrazi ve vymericovacim zakladu, komerci pojistne nevstupuje do vypoctu zakladu dane. Snizuje pouze disponibilni prijem po zdaneni a po povinnych odvodech -- a tim ovlivni take cash flow posuzovany bankou pri uverove zadosti.
Je komerci pojistka nahrada za nemocenske pojisteni?: Ne, jsou to odlisne produkty. Dobrovolne nemocenske pojisteni se sjednava u CSSZ a pri splneni podminek zakla da narok na nemocenske davky ze statniho systemu. Komerci zdravotni pojistka je soukromoprávní smlouva s pojisovnou, ktera plati v rozsahu sjednanem ve smlouve -- typickydenni odskodne nebo odskodne za uraz. Oba produkty lze kombinovat, ale ani jeden neni nahrada za ten druhy. Detail o dobrovolnem nemocenskem najdete na strance CSSZ -- sekce OSVC.
Vyzaduje banka u investicniho uveru zivotni pojistku?: Banka u investicniho nebo hypotecniho uveru muze jako podminu schvaleni pozadovat zivotni pojisteni, ktere krije riziko smrti nebo trvale pracovni neschopnosti dluznika. Toto se tyka zejm ena uveru s delsi dobou splatnosti a vyssimi castkami. Samotne komerci zdravotni pojisteni (ambulantni pece, uraz) banka zpravidla nevyzaduje -- jde o jine krytí rizika. Pokud vas banka na pojistku odkazuje, zjistete presne, jaky typ pojisteni pozaduje a zda musi byt vinkulovana ve prospech banky.

Projít checklist před žádostí o úvěr